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关于享受基本养老保险待遇条件的思考

2013-03-01 15:01 来源:未知 编辑:admin 点击:
关于享受基本养老保险待遇条件的思考 
江西南康市社保局        邓世平
    
        春暖花开的二月底,我有幸参加了人力资源和社会保险部培训中心在桂林举办的全国《社会保险法》的培训班学习。学习之后,对《社会保险法》关于享受基本养老保险待遇条件的规定:“第十六条,参加基本养老保险的个人,达到法定退休年龄累计缴费满十五年的,按月领取基本养老金。”思考颇多。因为根据《社会保险法》学习培训统一教材之一《中华人民共和国社会保险法释义》的解释:“根据本条规定,按月领取基本养老金必须符合两个条件:一是必须达到法定退休年龄;二是参加基本养老保险的个人累计缴费满十五年”。对“必须达到法定退休年龄”这条刚性规定,没什么好说的,关键是“参加基本养老保险的个人累计缴费满十五年”这条柔性规定,则大有文章可做。
        一是年轻时连续缴费满15年,退休时按月领取基本养老金。以江西省南康市两名国企下岗女工甲、乙为例,她们都是1960年12月出生,1991年1月参加工作,2005年12月解除劳动关系成为自由职业者,解除劳动关系后,甲从2006年1月起以灵活就业人员身份续缴保费到2010年12月办理退休,甲从参加工作到办理退休都按当地历年社平工资为基数缴纳基本养老保险费,20年共缴保费36253元,批准退休时基本养老金为576元/月,甲退休时月领基本养老金占其缴费总额的比例为1.59%;乙从参加工作到解除劳动关系止按当地历年社平工资为基数缴纳基本养老保险费,15年共缴保费20996元,批准退休时按基本养老金计发办法计算基本养老金为296元,因低于当地最低工资的70%,按规定应按当地最低工资的70%计发基本养老金,所以其退休时的基本养老金为420元/月,乙退休时月领取基本养老金占其缴费总额的比例为2.0%,由此对比可见,参加基本养老保险缴费满15年停缴投资收益比最高,随着缴费年限的增加,虽然退休时基本养老金绝对值更大,但投资收益比与缴费年限成反比。也即履行缴费义务和领取待遇权利不是完全对等。这样许多下岗职工缴费满15年后会选择停止缴费。
        二是分段间断累计缴费满15年,退休时按月领取基本养老金。以江西省南康市丙、丁两名灵活就业人员为例,她们都是1960年12月出生,丙从1991年1月起参加工作起一直以当地历年社平工资为基数连续缴费至2010年12月办理退休,丙从参加工作到办理退休20年共缴费36253元,批准退休时基本养老金为576元/月,丙退休时月领基本养老金占其缴费总额的比例为1.59%;丁也以当地历年社平工资为基数参保缴费,但她从1991年1月起每缴三年停缴一年保费,到2010年她累计缴费满15年办理退休,丁从1991年到办理退休15年共缴保费27252元,批准退休时按基本养老金计发办法计算基本养老金为325元/月,因低于当地最低工资的70%,按规定应按当地最低工资的70%计发基本养老金,所以丁退休时的基本养老金也为420元/月,丁退休时月领取基本养老金与其缴费总额比例为1.54%,由此对比可见,分段间断累计缴费满15年,比连续缴费满15年投资收益比更低,这样灵活就业人员不会选择分段间断方式缴费。
        三是退休前15年开始连续缴费至退休时按月领取基本养老金。以江西省南康市丙、戊两名女灵活就业人员为例,戊也是1960年12月出生的灵活就业人员,她从1996年1月起以当地历年社平工资为基数,连续缴费到2010年12月办理退休,戊从1996年1月到办理退休15年共缴费32142元,批准退休时基本养老金为472元/月,戊退休时月领取基本养老金占其缴费总额的比例为    1.47%,由此对比可见,退休前15年开始连续缴费至退休比年轻时连续缴费满15年和分段间断累计缴费满15年,退休时基本养老金待遇都更高,虽然戊的投资收益比更低,但是愈往后工资水平和物价指数愈高,剔除物价上涨因素,等到退休前15年开始参保缴费还是更划算。这样很多个体工商户、灵活就业人员年轻时不参保缴费,把收入用于经营投资,等到退休前15年开始连续缴费至退休时按月领取基本养老金。
         笔者了解,目前绝大部分省、市要求参加基本养老保险的个人,连续缴费满15年以上,到达法定退休年龄前不能中断缴费,如有中断办理退休时,要求将中断缴费的参保个人将中断期间的保费缴清,并按规定足额缴纳利息和部分滞纳金才给其办理退休手续。这样既防止了参保单位和个人钻政策空子,逃避缴费,又促使了参保单位和个人按时足额缴费,从而有力地推进了基本养老保险基金的筹集,确保了我国现收现付基本养老保险制度的平稳运行。
        笔者担心,今年7月1日《社会保险法》实施后,有大批参加基本养老保险的个人,其累计缴费满15年后,将停止缴费,许多年轻的个体工商户、灵活就业人员要等到退休前15年开始参保缴费。特别是对规模以上工业企业不发达,基本养老保险参保人以下岗职工、个体工商户、灵活就业人员为主的地区冲击更大。以江西省南康市为例,2011年2月参加基本养老保险的个人有28301人,其中下岗职工、个体工商户、灵活就业人员19018人,占总参保人数的67%。如果从2011年7月1日起有50%的下岗职工、个体工商户、灵活就业人员停止缴费,那么南康市2011年基本养老保险费将少收2736万元,全年能收基本养老保险费5472万元左右,而全年应发基本养老金需11448万元左右,当期收支缺口5976万元。这还只是他们停缴半年的结果,到2012年他们全年停缴,收支缺口将进一步拉大。由此可见,《社会保险法》实施后,对基本养老保险费征收有一个很大的冲击波,本身脆弱的基本养老保险基金将很快亏空。所以,我们都必须未雨绸缪向上海市学习,面临危机,酝酿用国企收益和土地出让金来充实社保基金。
 
 
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